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2019年9月17日 星期二
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企业所得税汇算清缴风险防范及纳税处理技巧专题培训课程
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企业所得税汇算清缴风险防范及纳税处理技巧专题培训课程
  www.shenji.org  中国审计教育网  2017/11/30  我要纠错
 
【课程背景】
2017年税务机关在完善税制、注重纳税服务的同时,利用大数据和信息化手段加强税收征管与税务稽查的力度,使得企业的风险与问题暴露无遗。财税风险已经悄然来临,您感受到了吗?
企业所得税汇算清缴是每个纳税人的年度必修课。在这场年度财税盛宴中,如何防范涉税风险,防止千里之堤毁于蚁穴的惨剧发生?如何从账证表出发,防范和化解涉税风险?如何化被动执行规范为主动事前筹划?如何正确填写纳税申报表及附表……为解决上述种种困惑,我们特推出《金三系统下企业所得税汇算清缴风险防范及纳税处理技巧》课程,带您领略国家征管的风起云涌、暗流波动;帮您运筹帷幄做好税务规划,把涉税风险消灭在萌芽状态;帮您准确填写纷繁复杂的企业所得税纳税申报表及附表。
【课程收益】
Ø       掌握2017年税收新政及对企业所得税汇算清缴的影响;
Ø       从“表账证全流程”视角帮助企业展开汇算清缴前期准备、业务梳理与筹划补救、风险应对及流程再造等工作,规范业务与工作流程;
Ø       掌握如何调整错账;
Ø       深度解析税改配套文件及实施细则,过渡期纳税筹划与票据处理等重点事项,深入到明细科目核算与纳税申报技巧、各环节疑难问题处理,帮您掌握税务盘点和风险诊断方法,合法合理降低自己企业的实际税负;
Ø       掌握会计与税法的差异分析及其对企业所得税汇算清缴的影响。
【讲师简介】
奚卫华  北京国家会计学院教授,北京国家会计学院、社科院研究生院税务专业硕士导师;北京大学工商管理硕士,中央财经大学财政学博士,于2006年赴英国华威大学进修;获北京市第五届青年教师教学基本功大赛一等奖,北京市优秀青年骨干教师称号。该老师长期从事一线会计人员、税务人员的税务知识培训工作,曾为各地税务机关、中铁、大唐电力、京能集团、国华电力、内蒙古电力、甘肃电投、辽宁路桥、泰祥、冠城大通、佳兆业、西安饮食、曲江文旅、青海电信、广东网络电视公司、经开集团、威佳集团、深汕投控、深圳特区建发、天环燃气工程公司、小榄城市建设、山西国际能源等多家单位的财务、税务人员进行培训咨询,获得学员一致好评。
 

【课程内容】
模块一:2017年税收新政及影响
1.1  发票管理新政及其影响
1.2  全面推行财政票据电子化管理系统及其影响
1.3  多证合一及其影响
1.4  跨区域涉税事项报验制度及其影响
1.5  增值税税率简并及其影响
1.6  建筑服务税收新政及其影响
1.7  资管产品税收新政及其影响
1.8  研发费用加计扣除新政及其影响
1.9  小微企业税收新政及其影响
模块二:汇算清缴,理念先行
2.1  转变思路——从证账表到表账证
2.2  原始凭证的管理——合同、票据必查点
2.3  纳税申报时常见风险提示及防范措施
2.4  2017年汇算清缴主要涉税风险点及管控措施
模块三 新形势下企业所得税收入类调整项目及相应表格填写
3.1  收入确认的关键
3.2  财税对收入确认时间、纳税义务发生时间的差异及常见问题
3.3  营改增后视同销售中常见问题
3.4  房地产、建安账务处理中容易出现的问题
3.5  未按权责发生制原则确认的收入及对A105020表填写的影响
3.6  投资收益财税处理差异及A105030填写
3.7  政府补助的账务处理及A105040填写
3.8  个人所得税扣缴手续费是否应该计入收入
3.9  促销如何做好税务规划?
模块四  新形势下企业所得税扣除类调整项目及相应表格填写
4.1  所得税扣除项目的凭证管理
4.2  扣除类项目精准风险防控
4.2.1  如何界定合理工资薪金及对A105050的影响
4.2.2  金税三期上线运行对工资薪金税前扣除带来的潜在风险
4.2.3  如何防范和化解劳务派遣用工的风险
 

4.2.4  离职补偿税务处理技巧
4.2.5  职工福利费的个人所得税与企业所得税的处理技巧
4.2.6  业务招待费税前扣除的风险管控
4.2.7  利息支出资本化与费用化的差异如何体现在如何体现在纳税申报表上
4.2.8  如何确定金融企业同期同类贷款利率
4.2.9  向小额贷款公司借款利息支出如何在税前扣除?
4.2.10  关联方借款的涉税风险及处理
4.2.11  手续费、佣金支付方式的风险
4.2.12  对外赠送产品视同销售缴纳的增值税是否税前扣除?
4.2.13  合同明确负担对方税金能否税前扣除?
4.2.14  一次性支付的跨年度的费用可否在支付当期税前扣除?
4.2.15 负责多家公司的高管发生的差旅费如何税前扣除?
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作者:jigang  
 
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