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2019年9月17日 星期二
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金税三期下企业所得税、个人所得税协调管理暨筹划技巧培训班
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金税三期下企业所得税、个人所得税协调管理暨筹划技巧培训班
  www.shenji.org  中国审计教育网  2017/6/29  我要纠错
 
【课程背景】
税总稽便函2017 29号明确:税务总局稽查局以股权转让、投资公司、基金、证券、演艺公司等行业和领域为切入点,统一选取30名企业高管、演艺明星,下发地方税务局,开展个人所得税及相关联的企业所得税检查。国税、地税的联合稽查让我们不能单纯地看待个人所得税风险,要把个人所得税和企业所得税的风险结合起来进行分析。工资薪金支出和劳务报酬支出所得税扣除的凭证有什么不同?个人所得税应如何计算?通讯费补助、交通补贴、差旅费补贴、私车公用所得税如何处理?个人所得税有什么争议问题?企业设立阶段,企业性质不同缴纳的税收有什么差别?股权转让,个人所得税和企业的公允价值有什么关系?日益增多的股权激励设计会涉及哪些税收问题?新的稽查形势让我们不断重视个人所得税的税收风险,重新认识企业所得税和个人所得税协同管理的重要性。本课程不仅涉及到个人所得税日程经济业务,同时关注资本交易复杂经济业务;不仅涉及到法人公司的税收问题,同时关注个人独资企业、合伙企业的税收处理;从企业成立、经营、股权转让、清算全方位关注个人所得税问题,从会计账务处理、企业所得税扣除、个人所得税缴纳等多维度思考企业业务,帮助财务人员更好理解税收政策,增强争议问题与税务机关的沟通能力,有效控制税收风险,提高税收管理水平。
【课程收益】
Ø       掌握日常经济业务企业所得税、个人所得税的税收政策暨相关性
Ø       熟悉资本交易特殊经济业务企业所得税、个人所得税的税收政策暨相关性
Ø       熟悉涉税争议问题处理思路,各地已有的税收政策,增强沟通协调技巧
Ø       掌握企业所得税、个人所得税协同管理下的纳税筹划技巧,合法节税
【讲师简介】
司茹 中华女子学院教授,博士,注册会计师,北京国家会计学院授课教师、,中国税务咨询师(CTC)讲师团专家中国税网、航天信息股份有限公司特聘专家。长期从事会计人员、税务人员、企业管理人员的会计、税务的培训工作,具有深厚的理论功底和丰富的培训经验。
近两年主要服务的内训客户有:张裕集团、双汇集团、金堆钼业集团、青藏铁路公司、许继集团、山东烟草销售公司、山东京博股份有限公司、郑州煤电集团、中国石化济南分公司、东方电子、陕西延长集团等几十家客户。擅长将会计与税务知识综合运用到企业经营管理之中,提出合理的纳税筹划方案,减少企业的稽查风险。
【课程内容】
专题一:认清形势——金税三期下稽查风险为什么与众不同?

1.2017年个人所得税稽查的重点是什么?
2.五证合一带给企业哪些压力?
3.个人所得税稽查中常见风险点有哪些?
4.个人所得税以后的改革方向是什么?
专题二:企业日常业务争议问题暨筹划技巧
1.是不是所有收入都纳税?个人所得税11个征税项目是什么?
2.工资薪金和劳务报酬如何区分?欠发工资如何纳税?
3.季节性、临时工、实习生、返聘退休人员的个税如何处理?
4.劳务报酬开具发票后,企业是否需要进一步补扣个人所得税?
5.年终奖与月工资如何搭配,最大限度节约税收?
6.通讯、交通、住房、交通费发放如何进行所得税处理?如何缴纳个税?
7.职工食堂的支出如何进行所得税处理?需要缴纳个人所得税吗?
8.工会经费、职工教育经费支出有哪些规定?
9.基本保险、住房公积金、补充医疗保险、补充养老保险如何进行所得税处理?个人所得税政策如何规定?
10.个人所得税是否需要进行自行申报?
11.自然人销售房屋如何纳税?企业是否能取得专用发票?
12.跨年度借款真的要扣个人所得税吗?
13.离职补偿如何纳税?
专题三:企业资本交易难点政策暨稽查重点
   1.实收资本不到位怎么办?
   2.非货币性资产投资政策真的是“血流成河”吗?
3.股权转让为什么要核定收入?如何核定?核定之后要交罚款和滞纳金吗?
4.企业转增股本如何纳税?
5.哪些算是限售股?高送转涉及到税收问题吗?
6.股权激励如何界定和划分?
7.股权激励最新的税收政策有什么变化?
专题四:特殊交易、热点问题税收政策暨筹划技巧
1.合伙企业为什么被称为税收透明体?
2.合伙企业应纳税所得额如何分配?如何理解先分后税?
3.创投界如何适用税目?
4.外籍人员基本的个人所得税政策有哪些?
5.外籍人员哪些费用补贴可以免个人所得税?
6.律师个人所得税如何与众不同?
7.微信红包要缴纳个人所得税吗?
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作者:jigang  
 
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